我们1月份开的发票客户不收，2月份退回，我们在2月份开了红字发票。同时2月份我们又开了冲掉的金额新发票给客户。请问这个红发票要怎么做账？红字票和补开的新发票怎么处理账务？

邹老师 解答

2016-03-03 16:03

负数发票  借；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
补开发票   借；应收账款等科目     贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）