老师 ，想问下，残保金的申报是直接看财务软件上面应付职工薪酬的本年累数吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-12 14:14

问题 是查不到申报个税的数据，换了新的个税系统，2018年8月前的数据查不到

月月老师 解答

2019-09-12 14:19

你好，那你就按照18年应付职工薪酬的累计数申报。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-12 14:22

因为工资都是当月发上个月的，除了看2018年应付职工薪酬的累计数，还需不需要把2019年1月发放12月的工资算进去的，还是直接看财务软件截止到2018年应付职工薪酬的累计数就好

月月老师 解答

2019-09-12 14:26

你好，是需要算进去的，还要把2018年1月发放12月份的工资扣除。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-12 14:27

这么麻烦的

月月老师 解答

2019-09-12 14:28

你好，如果有个税的，查个税就行了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-12 14:29

个税也是按收入所属期来申报的

月月老师 解答

2019-09-12 14:30

你好，是这样的，没有就只能看余额表了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-12 14:43

老师，想问下你，是不是从事过建筑行业会计，抵扣时区不区分项目

月月老师 解答

2019-09-12 14:46

你好，项目都是一般计税方法吗，有简易计税的项目吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-12 14:55

有简易计税3%的

月月老师 解答

2019-09-12 14:56

你好，这是要分开核算的，简易计税项目的进项是不可以抵扣的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-12 14:57

简易计税3%的是不能用进项来抵扣，但是建筑行业预缴的增值税可以用来抵扣简 易计税的吧

月月老师 解答

2019-09-12 15:02

你好，预缴增值税是可以抵减的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-12 15:18

就是说建筑行业预征缴纳的增值税是可以用来抵减应纳税额的，区不区分项目呢

月月老师 解答

2019-09-12 15:20

你好，预征的肯定是需要交纳的增值税，是区分项目的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-12 15:21

我说的区分项目的意思是，开的发票不是同一个项目来的，可以用预缴税款来抵吗。不是指一般计税和简易计税

月月老师 解答

2019-09-12 15:24

你好，比如A、B两个项目，A项目预缴1000，下个月申报也是需要交纳1000，预缴后，该项目不需要缴纳增值税，B项目如需缴纳增值税，再缴纳。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-12 15:30

老师，你是哪里，你们那里规定是要项目对项目的才能抵扣吗，不是说不区分项目的吗

月月老师 解答

2019-09-12 15:35

你好，但是核算方法不一致的简易计税的项目，是需要分开核算的。简易计税的是不可以抵扣的。计算出的税额直接是应纳增值税。