老师，购买金税盘及系统维护费480元，可以抵减税款，我8月份开出专票8100元，购金税盘的分录:借管理费用-办公费480元，贷现金480元；需交增值税235.92元，抵减税款 借应交税费-应交增值税235.92元，贷管理费用235.92元，对吗？

杨娟 追问

2019-09-12 16:06

235.92元的不需要做吗？

彩丽老师 解答

2019-09-12 16:08

你每个月有做增值税的结转吗？如果没有做结转，不需要做235.92元的

杨娟 追问

2019-09-12 16:09

申报表里怎么申报呢

彩丽老师 解答

2019-09-12 16:12

一般当月应交增值税小于280服务费的情况下，我不建议抵扣增值税，
等应交增值税大于280服务费的情况下再填增值税申报表一次性全额抵扣：主表23栏、附表四、减免明细表

杨娟 追问

2019-09-12 16:14

不是480元吗？

彩丽老师 解答

2019-09-12 16:16

你购买税控盘及系统维护费是480元，单独交服务费一般是280元，抵扣方式是一样 的
一般当月应交增值税小于480的情况下，我不建议抵扣增值税，
等应交增值税大于480的情况下再填增值税申报表一次性全额抵扣：主表23栏、附表四、减免明细表

杨娟 追问

2019-09-12 16:18

我季报的时候 ，这个税款怎么处理

彩丽老师 解答

2019-09-12 16:21

你现在准备是否抵扣这235.92？
季报是7-9合计数据，现在9月份还没有完

杨娟 追问

2019-09-12 16:29

我公司是新成立的，业务少，假如9月份没有开票

彩丽老师 解答

2019-09-12 21:43

你购买金税盘和支付的维护费分别是多少钱？可以分开填表抵扣

彩丽老师 解答

2019-09-12 21:45

比如金税盘是200元，应交增值税是235.92元，可以把这200元填表抵扣了，只交35.92元增值税，另外的280元服务费可以等下次再填表抵扣