税控系统维护费280元，借：管理费用，贷：现金借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用应交税费——应交增值税（减免税款）这个科目月底怎么结转借：应交税费-未交增值税 贷:应交税费——应交增值税（减免税款）这样做对吗？

天天向上 追问

2018-02-02 15:08

账上月底增值税结转是：借：应交税费-应交增值税-销项税额  贷：应交税费-应交增值税-进项税额   应交税费-未交增值税 
这二个会计分录要合并吗？

邹老师 解答

2018-02-02 15:13

你好，不需要，月底结转只需要做这个分录   
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

天天向上 追问

2018-02-02 15:40

税控系统维护费是不用认证的，但已经认证，申报时是不是做进项转出 
 
账上能不能不做进项税，也不做进项转出，直接做减免税款

邹老师 解答

2018-02-02 15:41

你好，认证了你想全额抵扣，就需要转出的，不做转出那就只能是抵扣票面税额，而不是全额抵扣的

天天向上 追问

2018-02-02 15:46

我是想账上不做进项，280全额进费用，然后再做减免税款 
申报的时候肯定是进项里面有这笔，然后进项转出这笔，减免再填一笔全额的

邹老师 解答

2018-02-02 15:54

你好，你就需要先把认证的280的发票做转出，然后全额计入费用，然后全额减免税款