老师，私募基金公司，收到的增值税及附加，业绩报酬，管理费应该怎么做会计分录呢？

妮子 追问

2019-09-13 19:00

是我收到的，估计我是管理人的角色吧

陈诗晗老师 解答

2019-09-13 19:06

你收到的？谁给你的？

妮子 追问

2019-09-13 19:13

我收的是国泰君安证券公司给的

陈诗晗老师 解答

2019-09-13 19:24

你的分录是
借：银行存款
贷：应交税费-增值税、附加税
业绩报酬
借：银行存款
贷：投资收益
管理费
借：银行存款
贷：投资收益或管理费用

妮子 追问

2019-09-13 19:26

老师，投资收益和主营业务收入有区别吧？

妮子 追问

2019-09-13 19:27

我公司是个管理人的角色

妮子 追问

2019-09-13 19:28

那业绩报酬是应该放在：主营业务收入里呢？还是投资收益更好呢？

妮子 追问

2019-09-13 19:30

收到的管理费用，是应该算做主营业务收入？还是放在损益类呢？

陈诗晗老师 解答

2019-09-13 19:36

如果你企业是自营金融商品，然后给你的实际投资人分红，你是按投资收益处理。
如果你企业只是代管，不涉及自营金融商品，那么你是按营业收入处理。

妮子 追问

2019-09-13 19:37

明白了

妮子 追问

2019-09-13 19:37

谢谢老师，中秋快乐

陈诗晗老师 解答

2019-09-13 19:37

祝同学中秋团圆，生活愉快。