- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
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就是比如你境外有一个公司,你在境外交了10万元的税,这个10万元的税在境内抵扣,就叫税额抵免
2019-09-13 19:25:13
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应纳税所得额就等于利润总额%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额,然后应纳税所得额*税率=应纳税额。
2021-11-10 16:39:54
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就是说,我现在不交税,但是将来交税,没记费用的或者是记入费用的金额
其实是由于一些时间性差异导致的
这么讲,会计按10年折旧 ,税法要求5年,则会计每年的折旧少,税法的多,但是10年的总额是一样,这就产生递延所得税
2019-09-18 12:51:19
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你是小型微利企业吗,是的,就按实际利润额小于100万话,实际利润额*5% 交,大于100万小于300万,(实际利润额-100万)*10%%2B100万*5%交
2020-04-22 10:01:13
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比如计提了10的信用减值准备,以后预期可能能收回,涉税的25%就是2.5,本期先缴税,计入递延所得税资产,等以后收回来了,递延所得税资产2.5再从当期的所得税中扣除。
2020-06-19 09:25:04
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