2018年暂估了不含税成本，2019年怎么冲回

平淡的河马 追问

2019-09-13 22:52

借：主营业务成本（红字），贷：应付账款（红字）；
借：主营业务成本，借：应交税费/应交增值税/进项税，贷：应付账款

平淡的河马 追问

2019-09-13 22:57

这样我的19年明细账不平，总账平的，我该怎么处理

佟老师 解答

2019-09-14 07:47

哪个科目明细账不平

平淡的河马 追问

2019-09-14 10:44

应付账款的明细少了，金额刚好是进项税额

佟老师 解答

2019-09-14 13:42

借：主营业务成本（红字），贷：应付账款（红字）；
这笔冲减蓝字是一样的分录吗

平淡的河马 追问

2019-09-14 15:36

2017年12月暂估了成本：借：主营业务成本94.34（不含税），贷：应付账款94.34（不含税）
2018年1月冲回：借：主营业务成本-94.34（不含税），贷：应付账款-94.34（不含税）
2018年1月收到发票：借：主营业务成本94.34，借：应交税费/应交增值税/进项税 5.66，贷：应付账款100。
后来对账发现应付明细账和总账差5.66，明细账不平

佟老师 解答

2019-09-14 15:43

那不应该的，你正数和负数对冲一致的，不应该产生差异。哪个多哪个少

平淡的河马 追问

2019-09-14 15:48

应付账款明细账少了5.66，总账是平的

佟老师 解答

2019-09-14 16:40

那不应该的，你看看这个5.66你入在哪个科目了，总账是根据明细账来的

平淡的河马 追问

2019-09-14 17:20

5.66刚好是进项税额的额度，应付账款明细就是少这个数

佟老师 解答

2019-09-14 17:56

那就是补做这笔应付账款明细账就可以了

平淡的河马 追问

2019-09-14 19:31

那分录是借以前年度损益调整 贷应付账款吗？

佟老师 解答

2019-09-14 19:40

不用了，金额较小调整当期，不用以前年度损益调整科目

平淡的河马 追问

2019-09-14 19:53

那借方是做主营业务成本吗