企业所得税纳税调整在什么时候做，下调成本需要原始凭证吗？会计分录咋做？

舵手 追问

2019-09-15 11:02

我是一到二季度的利润是-3400元，营业收入是74万税管说我在省厅预警了，说叫纳税调整，下调成本不用调账吗？

老江老师 解答

2019-09-15 11:06

咱家真实的情况是什么呢

舵手 追问

2019-09-15 11:14

一季度2月公司放假没营业只有电费，社保等费用纯亏损，三月有一批货物在四月充红了，从而导致1.2季度的亏损，从而税负率负数，说是省厅预警了，

舵手 追问

2019-09-15 11:20

这种情况能查账吗？

老江老师 解答

2019-09-15 11:31

如果情况是正常的，给税管写一下情况说明，试试

舵手 追问

2019-09-15 11:33

就是他说叫做下纳税调整，要不就来查账，说税负是—45%了，

舵手 追问

2019-09-15 11:35

如果做下调成本的话，也不用调账吗？调的话用不用原始凭证？

老江老师 解答

2019-09-15 11:50

这种情况，调整，是要做凭证的，调整分录

舵手 追问

2019-09-15 11:54

做凭证需要原始凭证吗？分录怎么个做法？

老江老师 解答

2019-09-15 11:55

这个实质上就是“我以前做错了，现在改过来”
要看你的利润表情况的

舵手 追问

2019-09-15 12:45

我做红字借：主营业务成本  贷：产成品  借：产成品     贷：生产成本冲掉成本可以吗？

老江老师 解答

2019-09-15 12:46

这么冲是可以的！
（咱有依据吗，为什么这么冲）

舵手 追问

2019-09-15 12:49

叫保管做原材料出多了，从入库一部分您看可以不，内部凭证能做原始凭证吧？

老江老师 解答

2019-09-15 12:50

可以，有合适的理由即可

舵手 追问

2019-09-15 12:53

唉 其实我的账走的是对的，但税管叫做纳税调整，没法了，成本占收入有没有合理的百分比数呢？

老江老师 解答

2019-09-15 12:56

如果，账是正确的，那就不要改账！
先去把申报表改了，然后看三四季度再说！
收入成本并没一个标准的百分比，行业不同差异很大！

舵手 追问

2019-09-15 12:59

奥对了2季度的所得税申报表不能改了怎么办啊

老江老师 解答

2019-09-15 12:59

问一下税管，是不是要到窗口更正申报！

舵手 追问

2019-09-15 13:01

在三季度报表中做纳税调整可以吗

老江老师 解答

2019-09-15 13:04

又回到开始的时候，我说，找税管说明情况，看看能不能行