请问一下收回前期应收货款和现金余额怎样计算？

壮观的裙子 追问

2019-09-15 15:39

老师，表格上面需要填写第一季度，第二季度，第三季度，第四季度的应收货款，具体的应该怎样理解和计算呢

陈诗晗老师 解答

2019-09-15 15:40

你第二季度 收第一季度的就是 第一季度 销售额的60%
第三季度 收第一季度 的就是销售额的10%
依次类推

壮观的裙子 追问

2019-09-15 15:43

但是，老师，这样算出来好像不对

陈诗晗老师 解答

2019-09-15 16:04

哪里有疑虑呢，你是

壮观的裙子 追问

2019-09-15 16:06

我依然没有看懂，第三第四季度也不知道怎样去推

壮观的裙子 追问

2019-09-15 16:07

这是一个类似的题

壮观的裙子 追问

2019-09-15 16:08

还有就是这个第三季度为什么是30000÷10%

陈诗晗老师 解答

2019-09-15 16:13

这样给你讲吧
比如你现在是第三季度 。那么你第一季度 销售额，是不是在第一季度 收回60%，第二季度 收回30%，第三季度 收回10%。
那么假如你第一季度销售额100万，一季度 收回了60万，你应收余额是不是还有40万，你第二季度 收回30%时，你的计算是40/（1-60%）*30%
第三季度 收回是10/（1-60%-30%）*10%
首先是用你当季度的余额/还余下没有支付的部分来换算销售额

壮观的裙子 追问

2019-09-15 16:35

老师，这个我懂了，谢谢您
不过我还有一个问题，就是我最开始问的那个现金余缺怎么计算吖

陈诗晗老师 解答

2019-09-15 16:43

现金余缺=期初余额+现金收入-现金支出-现金余额

壮观的裙子 追问

2019-09-15 16:55

这个题中，最佳现金余额为6000元，但是在第一季度中，如果用期初余额＋经营现金流入－经营现金流出－销售环节税金现金流出量就会得出答案－9800，这里并没有减最佳现金余额6000元，这是为什么呢？

陈诗晗老师 解答

2019-09-15 17:02

你这里的现金余缺是在余额之前的
也就是说不考虑余额的余缺，所以没有减掉哈

壮观的裙子 追问

2019-09-15 17:19

老师，我还想问最后几个问题

壮观的裙子 追问

2019-09-15 17:19

圈起来得几个地方我都不懂，不知道是从哪里来的

陈诗晗老师 解答

2019-09-15 17:23

首先以第一为例，最低的现金持有量必须要不低于6000，现金余缺为-9200
假设需要增加的现金为X，则  －９８００＋X＋５０００＝６０００，解出X＝１０８００，借款最低倍数是１０００，所以借款１１０００
其他的原理一样

壮观的裙子 追问

2019-09-15 19:08

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-09-15 19:52

不客气，祝你学习愉快，加油。