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曼曼老师

职称： 中级会计师

2019-09-16 00:28

计提，就是计算提取的意思。企业费用已经发生，但还没有支付，这种情况下就要计提。例如企业的员工工资不是当月发，是下个月发，这种情况下，为了使财务报表真实的反映企业的经营情况，就要计提，否则就虚增了利润。这样做是符合权责发生制原则

儒雅的眼神 追问

2019-09-16 10:40

能举个例子，把金额带上吗，做个分录

曼曼老师 解答

2019-09-16 12:56

1.计提工资

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬--工资

2.计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬--社保

工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?

1.发放工资时

借:应付职工薪酬--工资

贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)

应交税费--应交个人所得税

库存现金/银行存款

2.上交杜保

借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分)

贷:库存现金/银行存款

3.上交个人所得税

借:应交税费--应交个人所得税

贷:银行存款

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相关问题讨论
计提，就是计算提取的意思。企业费用已经发生，但还没有支付，这种情况下就要计提。例如企业的员工工资不是当月发，是下个月发，这种情况下，为了使财务报表真实的反映企业的经营情况，就要计提，否则就虚增了利润。这样做是符合权责发生制原则
2019-09-16 00:28:50
可以去下载中心下载一个财务管理制度，里面都有包括
2019-08-05 13:43:51
请问你想问的问题具体是？
2015-12-25 14:53:20
按生活服务业去考虑 税务 账务。 收入就是婚纱摄影费
2019-08-31 15:30:24
你看下基础信息哪里不对，然后修改一下
2019-11-11 09:53:37
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