集团内部企业借款利息收入，到期未收到利息，需要计提利息和增值税吗？（还未开发票），增值税需要交吗？

潇洒的大米 追问

2019-09-16 09:08

到期/   未收到利息

张艳老师 解答

2019-09-16 09:09

老师想知道这个借款是有偿使用，还是要收利息？
二者是不同的。

潇洒的大米 追问

2019-09-16 09:09

要收的

张艳老师 解答

2019-09-16 09:11

如果要收的话，要根据合同约定的日期，确认收入和增值税的。

潇洒的大米 追问

2019-09-16 09:13

需要提前开发票？确认的增值税也需要提前缴纳吗？

张艳老师 解答

2019-09-16 09:15

1、这个要根据增值税纳税义务发生时间确认增值税的，即使不开具发票，也是要申报为未开票收入的。
2、确认了增值税就是要缴纳税款的。

潇洒的大米 追问

2019-09-16 09:15

谢谢

张艳老师 解答

2019-09-16 09:15

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！