100万的普票，怎么计算抵扣？ 100万的专票，怎么计算抵扣？1，对方如果是免收,2对方是按3%开票呢。3，对方是10%开的专票呢？

愤怒的日记本 追问

2019-09-16 10:27

老师，我们说的计算抵扣是指从种植户手里收回的？

愤怒的日记本 追问

2019-09-16 10:29

我看有个按照60%计算抵扣是什么意思

陈诗晗老师 解答

2019-09-16 10:30

你直接说是农产品抵扣。
60%是固定资产。现在已经不适用了。
你从农户手里收购的，你直接是按收购金额*9%作进项抵扣

愤怒的日记本 追问

2019-09-16 10:30

合同价 236341.5   
苗木票 198000   
按60%可抵扣 141804.9 增值税11% 15598.54 
增值税 236341.5÷1.11×11%=23421.23   
应交增值税 23421.23-15598.54=7822.69

陈诗晗老师 解答

2019-09-16 10:32

如果按你给的这些数据
确实是核定 按60%扣除，你的计算是没问题

愤怒的日记本 追问

2019-09-16 10:32

这是他17年做的，我要仿照这个计算

陈诗晗老师 解答

2019-09-16 11:01

首先，你这个税率已经过时了，现在的税率是9%
然后就是你这个60%是什么情况下只能抵扣60%这个是你需要搞清楚的