送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-09-16 10:28

是取得增值税专用发票吗

学徒 追问

2019-09-16 13:45

2018.12月做了2笔分录,借:库存商品  28000   贷:应付账款—暂估款28000 ,借:主营业务成本 28000  贷:库存商品  28000   
今年2019.6月收到一张增值税专票价税合计金额28000    发票也已经认证了  ,是先做了冲红分录  借:库存商品-28000  贷:应付账款—暂估款-28000,然后又根据发票入账  借:库存商品  24778.76  借:应交税费—应交增值税(进项)3221.24  贷:预付账款—某某公司 28000  请问还要做一笔进项税额转出吗?分录如何做

辜老师 解答

2019-09-16 13:59

不用做进项税转出的,这个相当于你去年多结转了成本,当年冲减多结转的成本就可以了

学徒 追问

2019-09-16 15:15

老师 那要牵扯到以前年度结转损益科目吗?怎么做分录呀?

辜老师 解答

2019-09-16 15:30

金额不大,可以不用以前年度结转损益科目的
借:应交税费—应交增值税(进项)3221.24 ,借:主营业务成本   -3221.24

学徒 追问

2019-09-17 09:27

老师  借方主营业务成本是 负数3221.24嘛   那我凭证摘要是要写冲减2018年成本  还是冲减2019年成本呀

辜老师 解答

2019-09-17 09:32

调整上年多结转的营业成本

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相关问题讨论
是取得增值税专用发票吗
2019-09-16 10:28:37
您好,因为进项税转出是冲减了进项税的,所以要加上进项税转出合计数的。
2017-06-21 08:52:42
您好,这是为了解决企业所得税的问题的。解决企业利润过高的。
2016-11-14 09:43:51
您好!进项税额不能暂估。 你说的是借原材料-暂估 贷应付账款-暂估这样吧
2017-05-10 11:06:46
你好 1 借,在途物资20000 借,应交税费一应增进2600 贷,银行存款22600 2 借,原材料20000 贷,在途物资20000 3 借,原材料一暂估18000 贷,应付账款一暂估18000 4 借,应付账款一暂估18000 贷,原材料一暂估18000
2020-07-09 09:20:15
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