老师，我想问下，小规模税控盘抵扣分录，借，应交税费－应交增值税（减免税款），这个减免税款，我添加成应交税费的下一级明细科目吗

柠萌 追问

2019-09-16 12:04

意思这个减免税款是一般纳税人的三级？

meizi老师 解答

2019-09-16 12:04

你好 是的 这个本来就是一般纳税人的三级科目的

柠萌 追问

2019-09-16 12:05

好的，谢谢，

meizi老师 解答

2019-09-16 12:05

不客气 满意请给予评价

柠萌 追问

2019-09-16 12:17

老师，我还想问下，
借，应交税费－应交增值税 480
贷，管理费用－办公费480，
这个480是不是都得是负数？

meizi老师 解答

2019-09-16 12:29

你好 你抵减的话 直接做正数  如果你做管理费用借方的话 就要做负数了

柠萌 追问

2019-09-16 15:05

那我说的这个分录对吗？金额正数？

meizi老师 解答

2019-09-16 15:06

你好 是的  你做贷方也是对的

柠萌 追问

2019-09-16 15:13

那我的增值税那个地方借方正数对的？我

meizi老师 解答

2019-09-16 15:18

你好 是的  你是冲增值税

柠萌 追问

2019-09-16 15:23

相当于我购税控盘，做了一笔，购入的，借，管理费用－办公费 480
       贷，库存现金480
递减：借，应交税费－应交增值税480
         贷，管理费用－办公费480
我看了那个资产负债表，发现把我确认收入的贷方增值税给抵了，所以我觉得这样是不是不对？

meizi老师 解答

2019-09-16 15:26

你好 是的 就是要抵减你贷方的增值税的 这样就对了

柠萌 追问

2019-09-16 15:29

我懂了，就是直接在账上就体现了，增值税递减，那季报时，报增值税是不是得填480免税？

meizi老师 解答

2019-09-16 15:31

你好 是的  你实际是享受了480的减免

柠萌 追问

2019-09-17 09:41

好的，

柠萌 追问

2019-09-17 09:41

谢谢了

meizi老师 解答

2019-09-17 09:45

不客气 满意请给予评价