老师我们公司一个员工8月调到集团别的公司了，我们9月把他的社保公积金都交了，这个账怎么做

温暖 追问

2019-09-16 14:58

老师那集体的时候还需要计提他的那部分吗

江老师 解答

2019-09-16 14:59

对于集团而言，也不属于合规的社保费用了。需要收取他的个人部分。

温暖 追问

2019-09-16 15:10

老师您的意思是计提的时候也不用计提他的那部分吗

江老师 解答

2019-09-16 15:13

对于你们公司而言，不用计提9月份的了，就是直接计入其他应收款——集团公司了。不属于你们公司的费用了。
但由于是你们抬头支付的保险费，对于集团而言，不是集团的抬头发票，因此属于集团的不合规的费用，可以正常做费用处理，但在2019年企业所得税年报时，税前不能列支，属于不合规的费用

温暖 追问

2019-09-16 15:16

那老师计入其他应收款包括公司缴纳的那部分吗

江老师 解答

2019-09-16 15:20

其他应收款，对于你们公司而言，全部金额是他的社保费用，至于集团再去分个人部分，以及公司部分处理。