老师你好，领导发现下面企业有内外账，然后现在取消外账，之前的账务怎么衔接

ding_vF54n 追问

2019-09-16 16:32

是的取消外账，她们也有做内账的，怎么衔接好，因为就今年的利润表就很不一样了

郭老师 解答

2019-09-16 16:34

你的内外账怎么做的
内账做了全部的业务吗

ding_vF54n 追问

2019-09-16 16:40

外账只做有票的，内账就是有什么就做什么

郭老师 解答

2019-09-16 16:47

那你不需要做别的，内账就是完整的一套

ding_vF54n 追问

2019-09-16 16:50

但是内账2016年的利润表、资产负债表跟2016年外账的利润表资产负债表对不上，2017，2018，2019都对上，看着报表就是有点隐藏收入，没出费用的感觉

郭老师 解答

2019-09-16 16:55

那不对，前面对不起来，你的期末不能一样的

ding_vF54n 追问

2019-09-16 16:59

对呀，那该怎么办？

郭老师 解答

2019-09-16 17:00

16年你申报的不能修改了吧，你可以把外账里面补做

ding_vF54n 追问

2019-09-16 17:03

就是把前几年没有做的收入做回来，没有付的费用付出去是吧？但是没有发票的费用可以入费用吗，到年底再调出来

郭老师 解答

2019-09-16 17:07

是的，可以做账，汇算清缴调增

ding_vF54n 追问

2019-09-16 17:09

那就是把以前年度没入收入的当当期补回来吗？

郭老师 解答

2019-09-16 17:09

是的，可以补做的，金额大的按月补做

ding_vF54n 追问

2019-09-16 17:14

什么按月补做？啥意思？我就把这些当作当期费用，不调以前账务罗

郭老师 解答

2019-09-16 17:16

你一次补好几年的费用金额大不

ding_vF54n 追问

2019-09-16 17:19

大呀，收入大，费用也大。你说把他们分几个月做，不要集中在一个月是吧

郭老师 解答

2019-09-16 17:20

是的，就是这么理解的，

ding_vF54n 追问

2019-09-16 17:22

老师，那税法有没有规定一定要有发票才可以入账，我入账了把她们调整出来，没有问题的喔，可能金额也比较大

郭老师 解答

2019-09-16 17:25

没有这个规定
做账是会计上的
汇算清缴是税法规定