老师，我司每个月有四万给外面设计师的设计费用，对方开普票的。一般是当月收票当月付款，直接入账。但是上个月对方漏了开票，我们账上需要做计提费用吗？还是这个月的账直接做八万的设计费？

Aaliyah 追问

2019-09-16 18:40

分录怎么做？未付款未收发票，实际每月有发生的。只是之前发票及时，这次发票未收到

maize老师 解答

2019-09-16 18:41

你之前做啥，你这个用在哪里啊

Aaliyah 追问

2019-09-16 18:43

公司是服装制造业，公司没有设计师，都是外面请的兼职设计师。每个月固定费用。之前有发票啊，是直接借：管理费用-设计费 贷：应付账款。

maize老师 解答

2019-09-16 18:48

那现在做借：管理费用-设计费 贷：应付账款。

Aaliyah 追问

2019-09-16 18:50

那八月份实际未收到发票，等9月底收到上月发票的时候 直接贴回八月账上吗？还是要再做什么分录？

maize老师 解答

2019-09-16 18:56

等9月底收到上月发票的时候 直接贴回八月账上吗 是的，没有差额就贴后面有差额就科目不变数据是负数冲掉按发票做

Aaliyah 追问

2019-09-16 18:59

做账月份在前，下面附件是后面月份收到的，这种没问题吗？

maize老师 解答

2019-09-16 18:59

没有问题啊，国家税务总局2018.28号可以后面取得发票，先按你们实际入账