老师好，合作社购入小配件做账时，直接借：主营业务成本 贷：库存现金 还是借：库存商品 贷：库存现金呢

乐一 追问

2019-09-16 20:22

税要单独记吗？还是不用管

乐一 追问

2019-09-16 20:23

明烨老师 解答

2019-09-16 20:26

您好：
税的话不用单独计，单张发票计一笔进项税即可。

乐一 追问

2019-09-16 20:28

我的意思是不可以直接借：库存商品
贷：库存现金
而要借：库存商品
应交税费-应交增值税
贷：库存商品吗？

明烨老师 解答

2019-09-16 20:29

您好：
是的，专票是需要这样记账的，将进项税单独计

乐一 追问

2019-09-16 20:30

普票的话借：库存商品
贷：库存现金就可以吗？

明烨老师 解答

2019-09-16 20:32

您好：
您的理解正确。

乐一 追问

2019-09-16 20:34

购入固定资产借：固定资产
贷：库存现金
不计提可以吗

明烨老师 解答

2019-09-16 20:35

您好：
看是不是专票，是专票的话需要提税

乐一 追问

2019-09-16 20:36

不是专票，我的意思是不计提折旧可以吗

明烨老师 解答

2019-09-16 20:38

您好：
提折旧和是不是专票没有关系，所有计入固定资产科目的均需要计提折旧

乐一 追问

2019-09-16 20:38

怎么计提折旧呢？

明烨老师 解答

2019-09-16 20:46

您好：
按照预计使用年限计提：
借：成本费用 贷：累计折旧即可

乐一 追问

2019-09-16 20:48

我们是合作社，年底会分红，比如2018年利润是2万，一人分15000，一人分5000,这个会计分录该怎么做呢

明烨老师 解答

2019-09-16 20:53

您好：
借：利润分配-未分配利润  贷：应付股利

借：应付股利 贷：银行存款

乐一 追问

2019-09-16 20:55

借：利润分配-未分配利润
贷：应付股利

借：应付股利～a
                       ~b
贷：银行存款
是这样吗？

明烨老师 解答

2019-09-16 21:04

您好：
是的，您的理解正确

乐一 追问

2019-09-16 21:05

合作社其他人投入钱了，该怎么做分录呢

明烨老师 解答

2019-09-16 21:05

您好：
借：实收资本，贷：银行存款