进项发票没有取得，怎么确认成本

于飞 追问

2019-09-16 20:54

凭证怎么写

文老师 解答

2019-09-16 21:06

您好，您是库存的发票吗，暂估的时候，借库存商品贷应付帐款-暂估供应商，红冲的时候，借库存商品负数贷应付帐款-暂估供应商负数，根据发票入账，借库存商品 进项税额贷应付帐款-某某单位或预付账款或银行存款等，

于飞 追问

2019-09-16 21:16

这个商品我这个月进，这个月就已经卖出去了，但是发票没回来，没办法确认营业成本，怎么办

文老师 解答

2019-09-16 21:22

您暂估计入库存商品了，就可以正常结转成本，借主营业务成本贷库存商品

于飞 追问

2019-09-16 21:56

那我暂估的这个金额成本肯定不对，下个月怎么调整

文老师 解答

2019-09-16 21:57

如果暂估的金额大了，就冲减成本，小了就补结转成本

于飞 追问

2019-09-16 21:58

这两笔分录应该怎么做？不好意思老师，我刚开始学习，可能问题有点弱智

文老师 解答

2019-09-16 22:40

暂估的时候，借库存商品100贷应付帐款-暂估供应商100，红冲的时候，借库存商品-100贷应付帐款-暂估供应商-100，结转成本，借主营业务成本100库存商品100根据发票120入账，借库存商品 120进项税额贷应付帐款-某某单位或预付账款或银行存款等，
借主营业务成本20贷库存商品20

文老师 解答

2019-09-16 22:41

暂估的时候，借库存商品100贷应付帐款-暂估供应商100，红冲的时候，借库存商品-100贷应付帐款-暂估供应商-100，结转成本，借主营业务成本100库存商品100根据发票90入账，借库存商品 90进项税额贷应付帐款-某某单位或预付账款或银行存款等，
借主营业务成本-10贷库存商品-10