去年的开票软件服务费8月做了抵扣，已报税，可以抵扣。账务上应如何处理？

sugar 追问

2019-09-17 08:42

这部分是去年的，管理费用已经结转了

邹老师 解答

2019-09-17 08:44

你好，是去年的费用在今年入账的意思？

sugar 追问

2019-09-17 08:47

去年记入管理费用了，但是之前财务没有做抵扣。今年8月申报时一起做了抵扣。去年记入管理费用的部分，抵扣后应该如何入账

邹老师 解答

2019-09-17 08:47

你好，抵扣的时候这样做账
借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”

sugar 追问

2019-09-17 08:50

今年的部分这么做，已经明白。我去年缴费的部分是不是还要做一下以前年度损益调整？

邹老师 解答

2019-09-17 08:51

你好，你去年已经计入了管理费用（去年记入管理费用了，但是之前财务没有做抵扣），就不需要调整了啊

sugar 追问

2019-09-17 08:53

是这样的，去年那部分我咨询后是可以继续做抵扣的，所以8月报税是把去年缴纳的部分也做抵扣了

邹老师 解答

2019-09-17 09:00

你好
去年
借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目
今年
借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”