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金子老师

职称： 中级会计师,注册税务师

2019-09-17 11:28

您好，学员，
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款(实际缴纳)
其他收益(加计抵扣10%)

根据财政部刚公布的规定生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

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您好，学员， 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款(实际缴纳) 其他收益(加计抵扣10%) 根据财政部刚公布的规定生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
2019-09-17 11:28:45
你好！不可以抵扣，全额计入福利费
2018-09-20 12:18:15
你好！做账都是一样的，借管理费用-差旅费等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款等
2019-09-10 11:50:28
开红字信息表只需要开部分就可以
2019-06-13 09:10:09
你好！不用单独做分录。
2017-08-04 14:58:11
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