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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-17 13:04

过账有一些必须注意的事项：

  1、过账时要特别细心谨慎，有些科目名称，及金额的阿拉伯数字，比较类似，必须看清楚，避免张冠李戴和笔误;

      2、日记簿与分类账的互注“页次”，不可疏忽，因为根据账页之是否填注，可以确定分录是否已过账，不致发生重复或漏记等错误;

      3、注意各科目的借、贷金额，不要方向颠倒，以保证加总结余正确，顺利完成试算平衡，和减少日后查核改错的麻烦。

会计学堂 追问

2019-09-17 13:31

受教，具体过程借贷科目，分录？

张艳老师 解答

2019-09-17 13:34

您是要具体的业务背景，老师才好帮您列分录的。

会计学堂 追问

2019-09-17 13:44

各公司开发票金额小A公司34.7万，小B公司20.2万，小C公司7.2万，正常的计提交纳税金分录

会计学堂 追问

2019-09-17 13:45

也在我账户上打入了相应金额的货款

张艳老师 解答

2019-09-17 13:46

借：税金及附加
      贷：应交税费--应交城建税等
借：所得税费用
       贷：应交税费--应交所得税

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过账有一些必须注意的事项： 　　1、过账时要特别细心谨慎，有些科目名称，及金额的阿拉伯数字，比较类似，必须看清楚，避免张冠李戴和笔误; 2、日记簿与分类账的互注“页次”，不可疏忽，因为根据账页之是否填注，可以确定分录是否已过账，不致发生重复或漏记等错误; 3、注意各科目的借、贷金额，不要方向颠倒，以保证加总结余正确，顺利完成试算平衡，和减少日后查核改错的麻烦。
2019-09-17 13:04:39
接受之前的余额表做平，办理交接手续
2019-04-23 09:57:55
你好借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出 ） 借；营业外支出 贷；待处理财产损益：根据《企业资产损失税前扣除管理办法》(国税发[2009]88号)第五条和第二十一条规定的规定,企业实际发生的资产损失按税务管理方式可分为自行计算扣除的资产损失和须经税务机关审批后才能扣除的资产损失.企业各项存货发生正常损耗以外的损失,属于需经税务机关审批后才能扣除的资产损失.存货报废、毁损和变质损失,其账面价值扣除残值及保险赔偿或责任赔偿后的余额部分,依据下列相关证据认定损失: (一)单项或批量金额较小(占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下.下同)的存货,由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明; (二)单项或批量金额超过上述规定标准的较大存货,应取得专业技术鉴定部门的鉴定报告或者具有法定资质中介机构出具的经济鉴定证明; (三)涉及保险索赔的,应当有保险公司理赔情况说明; (四)企业内部关于存货报废、毁损、变质情况说明及审批文件; (五)残值情况说明; (六)企业内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件.
2019-07-11 15:30:04
您好，您直接去核销就可以，现在核销程序都简化处理
2019-08-02 11:33:25
你好 ； 主要是注意下税负率  以及税务情况。 按期申报 ； 正常的账务处理 就行了。  
2021-10-11 12:11:31
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