老师，我想问两个问题 1、小规模机械租赁费的印花税是减半征收吗？申报印花税的时候是选择2019年13号文吗？ 2、小规模前三年免征残保金，必须要填去年的工资人数和工资总额吗？填了以后把自动出来的应交税额填到减免税额里面吗？然后选择小规模免征残保金那一项？

A-张沛 追问

2019-09-17 14:30

老师，我们这个月机械租赁费是425元，按千分之一缴纳再减半征收的话，只有0.22元，需要缴纳吗？还是按1元缴纳？？税务局这几个月一直打电话退税，太麻烦了

郭老师 解答

2019-09-17 14:35

不交的 
不到一块钱不扣税 
你们交上了，我这边申报的时候就有提示不给扣钱

A-张沛 追问

2019-09-17 14:38

老师，这样申报正确吗？希望老师不要把我发出去的图片公布出去

郭老师 解答

2019-09-17 14:40

减半，减免额0.43/2 
一会给你把图片删除哈

A-张沛 追问

2019-09-17 14:51

应交税费是0.22，这个需要缴纳吗？获取不到缴费信息就不用交了吗？

郭老师 解答

2019-09-17 14:53

不需要交的 
你点扣费会有提示的

A-张沛 追问

2019-09-17 15:04

好的。谢谢老师

郭老师 解答

2019-09-17 15:11

不用客气的，

A-张沛 追问

2019-09-17 15:49

老师，减免额那块怎么填呢？

郭老师 解答

2019-09-17 15:50

0.43/2
问的是减半征收的是吧，

A-张沛 追问

2019-09-17 15:51

就是刚刚图片上发的那个印花税申报表上面的第八列减免额

A-张沛 追问

2019-09-17 15:53

0.43/2=0.21，我填了0.21之后成了1.12是什么道理

A-张沛 追问

2019-09-17 15:53

不应该是0.22吗

郭老师 解答

2019-09-17 15:54

那里变成1.12的
出现错误了吗

A-张沛 追问

2019-09-17 15:56

郭老师 解答

2019-09-17 15:57

你前面的呢
全图看下

A-张沛 追问

2019-09-17 15:58

A-张沛 追问

2019-09-17 15:58

老师，一会记得把我的图片删除掉哦

郭老师 解答

2019-09-17 16:00

好的，给你跟技术老师说了
你减免额额减免性质不填写试下
你这个自动给你扣1块钱了

A-张沛 追问

2019-09-17 16:02

不填写的话，自动出来是0.43，是不是不应该选2019年13号文？我们开的是增值税专用发票

郭老师 解答

2019-09-17 16:04

你后面有个小规模减征了
减免性质和减免额都不要填写