老师。资产负债表里面的应收账款是按应收账款+预收账款的借方填列。然后应收账款的借方是负1206835。预收账款的借方是0。那我在资产负债表里面应收账款是填1206835吗？

程阿梦。 追问

2019-09-17 15:47

为什么呀？负数是指我们钱没有收回来吗？

邹老师 解答

2019-09-17 15:49

你好，应收账款的借方是负1206835，说明就是预收账款的意思，所以需要计入预收账款栏次

程阿梦。 追问

2019-09-17 15:57

那预付账款的借方是负数是什么意思？

邹老师 解答

2019-09-17 15:58

你好，预付账款的借方是负数说明是预付账款贷方正数，也就是应付账款的意思，表示应付未付的款项

程阿梦。 追问

2019-09-17 16:27

那老师你可不可以和我讲讲预付、应付、预收、应收在借方的正数和负数分别代表什么？

邹老师 解答

2019-09-17 16:31

你好
预付正数表示预先付款，负数表示应付未付
应付正数代表应付未付，负数代表预付
预收正数表示预收款项，负数代表应收未收款项
应收正数表示应收未收，负数表示预收

程阿梦。 追问

2019-09-17 16:38

在贷方就是相反吧？

邹老师 解答

2019-09-17 16:40

你好，需要看具体是什么科目的贷方
比如应付账款贷方，就是应付未付的款项

程阿梦。 追问

2019-09-17 17:20

老师。我现在还是好乱。不明白。你能不能把在借方。在贷方。正数。负数都讲一遍。不然这个资产负债表里面的应收预收应付预付我还是不会填写。

邹老师 解答

2019-09-17 17:39

你好，报表的应收预收应付预付这样计算填写
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
应收账款借方正数表示应收未收，借方负数表示预收款项
贷方正数表示预收，贷方负数表示应收未收
预收账款借方正数表示应收未收，借方负数表示预收款项
贷方正数表示预收，贷方负数表示应收未收
应付账款借方正数表示预付，借方负数表示应付未付
贷方正数表示应付未付，贷方负数表示预付
预付账款借方正数表示预付，借方负数表示应付未付
贷方正数表示应付未付，贷方负数表示预付