老师，我公司2018年11月和十二月份有十二张增值税发票20万未认证，2019年二月份前有十张增值税发票10万元未认证，1019年三月份认证的，未认证前这个增值税发票该如何入帐了？

飘逸的项链 追问

2019-09-17 16:06

我是一般纳税人，三月份把以前可以认证的全部认证了

飘逸的项链 追问

2019-09-17 16:07

我想问一下那以前的票是怎么入帐了，又跨年了

郭老师 解答

2019-09-17 16:08

跨年的，在开票日360天内你都可以认证的

飘逸的项链 追问

2019-09-17 16:08

进项税是怎么计提了

郭老师 解答

2019-09-17 16:09

这个是购入货物的吗
借库存商品，进项贷银存
按发票金额税额

飘逸的项链 追问

2019-09-17 16:16

那我十二月份的票是放在第二年入帐还是十二月份入帐，入帐的时候要提进项税吗

郭老师 解答

2019-09-17 16:16

你现在没得选择，只能放在第二年

飘逸的项链 追问

2019-09-17 16:27

我是这样做的，我把当月的票当月做了成本，计提了进项税，第二年三月份全部认证，三月份有销量收入要交增值税，进项税全部抵扣了、这样做对吗？

郭老师 解答

2019-09-17 16:28

不对
没有收入不能做成本的，
你们是服务的吗

飘逸的项链 追问

2019-09-17 16:31

矿业

郭老师 解答

2019-09-17 16:34

那你记劳务成本
确认收入之后做主营业务成本