1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

风老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CISA

2019-09-18 09:15

（1）会计分录：
1、借：管理费用-业务招待费500，-办公费500，-通讯费12000/1.06=11320.75，-差旅费1500，交通费300，应交税费-进项税679.25，贷：银行存款 14800
2、借：销售费用-业务招待费3000，-会议费30000，-诉讼费2000，-差旅费5000，贷银行存款 40000
3、借：管理费用-房租物业费10000，-水电费3000，贷银行存款13000
4、借：制造费用-差旅费 2000，-业务招待费1000，贷银行存款3000
5、借：管理费用-折旧1000，销售费用-折旧1000，制造费用-折扣1000，贷：累计折旧3000；借：财务费用-利息支出50000，贷应付利息50000；借：应交税费-增值税150000，-房产税2000，-土地使用税1000，贷：银行存款：153000
6、借：银行存款 50000，贷：递延收益50000
7、借：应收账款 1500，贷：主营业务收入1500；借：银行存款10万，贷：主营业务收入10/1.06=94339.62，应交税费-销项税5660.38；借：银行存款25万，贷：其他业务收入238095.24，应交税费-销项税11904.76；借：主营业务成本600万，贷：库存商品600万；借其他业务成本5万，贷：制造费用-5万
8、借：管理费用-工资10万，销售费用-工资8万，制造费用-工资20万，贷：应付职工薪酬-工资38万
9、借：税金及附加-城建税15万*0.07=1.05万，-教育附加0.45万，-地方教育附加0.3万，贷应交税费-城建1.05，-教育附加0.45，地方教育附加0.3

风老师 解答

2019-09-18 09:18

（2）主营业务收入=15000000，主营业务成本=600万，毛利=900万，毛利率=900/1500=60%
(3)利润表根据上面的分录汇总填进去就好

上传图片  
相关问题讨论
（1）会计分录： 1、借：管理费用-业务招待费500，-办公费500，-通讯费12000/1.06=11320.75，-差旅费1500，交通费300，应交税费-进项税679.25，贷：银行存款 14800 2、借：销售费用-业务招待费3000，-会议费30000，-诉讼费2000，-差旅费5000，贷银行存款 40000 3、借：管理费用-房租物业费10000，-水电费3000，贷银行存款13000 4、借：制造费用-差旅费 2000，-业务招待费1000，贷银行存款3000 5、借：管理费用-折旧1000，销售费用-折旧1000，制造费用-折扣1000，贷：累计折旧3000；借：财务费用-利息支出50000，贷应付利息50000；借：应交税费-增值税150000，-房产税2000，-土地使用税1000，贷：银行存款：153000 6、借：银行存款 50000，贷：递延收益50000 7、借：应收账款 1500，贷：主营业务收入1500；借：银行存款10万，贷：主营业务收入10/1.06=94339.62，应交税费-销项税5660.38；借：银行存款25万，贷：其他业务收入238095.24，应交税费-销项税11904.76；借：主营业务成本600万，贷：库存商品600万；借其他业务成本5万，贷：制造费用-5万 8、借：管理费用-工资10万，销售费用-工资8万，制造费用-工资20万，贷：应付职工薪酬-工资38万 9、借：税金及附加-城建税15万*0.07=1.05万，-教育附加0.45万，-地方教育附加0.3万，贷应交税费-城建1.05，-教育附加0.45，地方教育附加0.3
2019-09-18 09:15:02
为什么要—2呢
2020-03-23 17:28:51
1.处置资产： 借：固定资产清理 90 累计折旧 10 贷：固定资产 100 2.A公司： 借：固定资产-生产线 88 应交税费-应交增值税-进项税额 11.05 资产处置损益 6.3 贷：固定资产清理 90 应交税费-应交增值税-销项税 12.35 银行存款 3 3.B公司： 借：固定资产-设备 95 应交税费-应交增值税-进项税 12.35 资产处置损益 3.7 贷：固定资产清理 100 应交税费-应交增值税-销项税 11.05
2020-06-08 14:50:27
没有总数，但题中有人员比例呀，按比例不就行了
2022-01-09 10:23:47
您好 计算过程如下 销售净额=510-10=500(万元) 销售毛利=500×10%=50(万元) 销售成本=500-50=450(万元) 期末存货成本=150%2B400-450=100万元
2022-01-03 10:13:21
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 你好老师，新成立的一般纳税人企业，目前没有收入，只 问

    你好，这个进项可以先暂时不认证，等到有收入的月份再做认证 答

  • 查账征收的个体工商户，经营所得税在哪里报？ 问

    查账征收的个体工商户经营所得税通常在以下地方申报： 自然人电子税务局 - web端：登录自然人电子税务局，点击【我要办税】→【税费申报】→经营所得（A表）进行月度或季度预缴申报；年度汇算清缴则点击【我要办税】→【税费申报】→经营所得（B表）；若个体工商户业主在多处取得经营所得，需进行汇总纳税申报，点击【我要办税】→【税费申报】→经营所得（C表）。 - 扣缴端：被投资单位的负责人或办税人员登录自然人电子税务局（扣缴端），进入系统后上方会显示生产经营申报通道，点击【生产经营】，则进入“生产经营”申报模块。 办税服务大厅 携带相关纸质资料，如营业执照副本、税务登记证、财务报表、纳税申报表等，前往经营管理所在地主管税务办税服务大厅办理申报。 答

  • 我公司把一个旧城改造项目分包给了拆除公司，他开 问

    商品名字是其他建筑服务，他开的太笼统了，能退回的最好还是退回，重新开。 答

  • 找郭老师，有问题要问 问

    在 具体的什么问题的 答

  • 亲戚借我银行卡发工资，然后企业给我申报工资并且 问

    主要是你有这个银行流水。现在你找你亲戚，你亲戚那边和这个企业签订的合同，应该申报你亲戚的。让你亲戚去跟企业联系。然后出委托书，你亲戚委托你收款，证明这个不是你的收入。 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...