8月补缴第二季度的企业所得税，产生滞纳金如何做分录

~~~~钿~~~~ 追问

2019-09-17 22:05

补缴的所得税分录可以和滞纳金做一起？

bamboo老师 解答

2019-09-17 22:06

补缴的所得税分录可以和滞纳金做一起
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
营业外支出
贷：银行存款

~~~~钿~~~~ 追问

2019-09-17 22:21

小规模纳税人补缴附加税需要在计提吗？还是直接按银行扣款做一笔分录就好？

bamboo老师 解答

2019-09-17 22:21

小规模纳税人补缴附加税需要再计提

~~~~钿~~~~ 追问

2019-09-17 22:25

为什么呢？不能按补缴的税款直接做分录？

bamboo老师 解答

2019-09-17 22:26

附加税都应计提 然后上交 补缴也是一样的道理

~~~~钿~~~~ 追问

2019-09-17 22:49

如果7月份做账时非补缴部分也没有计提，8月份做账目时需要补计提非补缴的部分？

bamboo老师 解答

2019-09-17 22:49

您没有计提的话 缴纳的时候怎么写的分录？

~~~~钿~~~~ 追问

2019-09-17 22:53

就直接借应交税费贷银行存款了，这个应该怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2019-09-17 22:54

那应交税费借方金额不计提的话 怎么平啊 
要做补计提的分录