老师晚上好！我公司跟甲公司鉴定合同，现在对方要求我给他开票450万。但是由于我公司基本户被冻结了，所以我公司找了乙给甲公司开票，当时是签有委托协议的。现在甲公司向公司转了450万元，乙公司给甲公司开了300万的票了，不能再开了，剩下的150万要求我公司来开，现在我公司针对这事什么处理比较好？后面的这150万我公司什么开票

星期八 追问

2019-09-18 08:19

老师，早上好！请问一般纳税人增值税的月末处理？分录如何？谢谢！

俞老师 解答

2019-09-18 08:45

借：应交税费-应交增值税-销项税
应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 
贷：应交税费-应交增值税-进项税
借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
贷： 应交税费-未交增值税