个体户公司，收到对方的打款，是法人个人账户，记账走银行存款？还是现金？

流浪D"小褲衩 追问

2019-09-18 09:02

嗯嗯嗯，我们收入，已经开票了，咨询服务，对方给多少钱

邹老师 解答

2019-09-18 09:05

你好，实现的收入对方把款项打到个人账户这样做分录，借；其他应收款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

流浪D"小褲衩 追问

2019-09-18 09:07

1、我没做过个体户的，是季度申报，请问个体户也是记提增值税？
2、附加税如何记提？

邹老师 解答

2019-09-18 09:07

你好
1，个体户需要缴纳增值税的 
2，城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%

流浪D"小褲衩 追问

2019-09-18 09:10

借；其他应收款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 那其他应收款借方还转出到现金或银行存款吗？

邹老师 解答

2019-09-18 09:10

你好，这个款项法人代表有把款项取出或转账到单位账户吗？

流浪D"小褲衩 追问

2019-09-18 09:11

没开单位账户，给我们现金吧，我走借现金可以吧

邹老师 解答

2019-09-18 09:12

你好，给单位现金可以这样做分录
借；库存现金，贷；其他应收款

流浪D"小褲衩 追问

2019-09-18 09:14

我们季度不足9万收入就不交增值税了，还记提吗

邹老师 解答

2019-09-18 09:15

你好，季度补做30万，增值税这样做分录
借；其他应收款    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

流浪D"小褲衩 追问

2019-09-18 09:16

哦哦哦，那就要交所得税了？个体户是多少的百分比啊？

邹老师 解答

2019-09-18 09:17

你好，生产经营个人所得税税率表见图

流浪D"小褲衩 追问

2019-09-18 09:18

交个人所得税？不交企业所得税？

邹老师 解答

2019-09-18 09:19

你好，个体户是缴纳生产经营个人所得税，不缴纳企业所得税的

流浪D"小褲衩 追问

2019-09-18 09:20

那计提个体的所得税分录怎么做？

邹老师 解答

2019-09-18 09:21

你好
借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——生产经营个人所得税

流浪D"小褲衩 追问

2019-09-18 09:22

谢谢

邹老师 解答

2019-09-18 09:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢