老师您好，我家合作一个小规模运输公司，该公司去税务局代开专票，税费由我公司承担，但是合同上未体现税费由我们承担，这样的情况下，我们缴纳的税费可以入账吗？怎么做分录

优秀的戒指 追问

2019-09-18 13:57

正常是对方公司开发票，对方公司交税，但是这次去税务局代开专票，实际上我们公司缴纳税款的，那这笔税款我们公司是不能入帐的，对吗老师？如果是我们公司缴纳代开发票税款，那合同中应该说明由我司承担税费，开具发票总金额应该含在里面的，像这种突发情况，我们如果想入账，还有其他办法吗老师？

郭老师 解答

2019-09-18 13:58

可以做账，你们不能税前扣除
你可以重新签合同，发票重新开的或者补充合同，重新开

优秀的戒指 追问

2019-09-18 14:06

老师我们不税前扣除，如果不重新开发票，就目前的情况做账分录怎么做呢？

郭老师 解答

2019-09-18 14:06

借营业外支出贷银存

优秀的戒指 追问

2019-09-18 14:15

我们收到对方发票正常入帐分录为：借：销售费用-运输费                     227184.47
                                                               应交税费-应交增值税-进项税   6815.53
                                                              贷：应付账款-长春运输公司         234000
我们为对方缴纳的税费入账   借：营业外支出   7054.07
                                                 贷：银行存款  7054.07
是这样吗老师？

郭老师 解答

2019-09-18 14:16

对的，分录是这个没错

优秀的戒指 追问

2019-09-18 14:22

老师如果我们补充合同的话，补充合同中说明税费由我司承担，补充合同总金额为241020元，我们去税务局补开剩余发票金额可以吗？补开金额7020元，那么我们做账需要怎么做？
我们收到发票时   借：销售费用-运输费                  234000
                                  应交税费-应交增值税-进项税 7020
                                  贷：应付账款-长春运输公司   241020
老师可以这样做吗？那我们缴纳的税费需要这么入账？可以不走营业外支出吗？

郭老师 解答

2019-09-18 14:29

补开运输费的吗
没有合同怎么开