老师好，我想问一下，委托加工物资可以直接当成本结转吗？

一米阳光 追问

2019-09-18 14:41

我们是代理记账公司，帮客户公司做账，6月份的做账资料里有一张深孔加工费增值税专用发票，我做账分录写的是：借：委托加工物资  应交税费-增值税-进项税额  贷：应付账款-**公司

一米阳光 追问

2019-09-18 14:44

因为我们只是帮客户做外账，都是按发票来做账的，我们没有客户的出库、入库资料，那像我做了这笔会计分录，那我这个委托加工物资不能一直挂账上吧？我要怎么把它做平？

maize老师 解答

2019-09-18 14:49

需要有对方入库单和出库单，发出商品时：
借：委托加工物资
      贷：原材料、库存商品
支付加工费时
借：委托加工物资           
    应交税费——应交增值税（进项税额） 
    贷：银行存款    
最终收回时： 
借：库存商品
     贷：委托加工物资

一米阳光 追问

2019-09-18 14:51

就是没有出库单和入库单

一米阳光 追问

2019-09-18 14:55

只有一张深孔加工费增值税专用发票和一张深孔钻增值税专用发票

maize老师 解答

2019-09-18 15:02

我的建议是做生产成本吧，你不做委托加工吧，这个没有那个出入库单

一米阳光 追问

2019-09-18 15:24

收到深孔加工费分录怎么做呢？

maize老师 解答

2019-09-18 15:24

借生产成本 进项税额 贷应付账款

一米阳光 追问

2019-09-18 15:25

嗯嗯，好的，这样可以的是吗？谢谢老师

maize老师 解答

2019-09-18 15:27

是的，我的建议是做这个，