航天信息开的税控技术维护费记入管理费用吗，抵税的时候如何记账

*^_^* 追问

2019-09-18 16:05

我这个是小规模纳税人，这个费用可以全额抵扣，也是直接把分录反着记吗

曼曼老师 解答

2019-09-18 16:16

你好，如果你是小规模，
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入

*^_^* 追问

2019-09-18 16:18

为什么小规模不贷管理费用，入账的时候还是借管理费用吧

曼曼老师 解答

2019-09-18 16:20

你好，入账的时候还是借管理费用。

*^_^* 追问

2019-09-18 16:36

那我这个季度不用交税，还用走第二笔分录吗？小规模的第二笔为什么不用管理费用而用营业外收入呢？

曼曼老师 解答

2019-09-18 16:39

你好，等抵扣的时候再做第二笔分录。小规模，没有进项，其实等于税务把税款退给你，就计入营业外收入。

*^_^* 追问

2019-09-18 16:48

那有一个附表 增值税减免申报表，这个什么时候填写如何填写

曼曼老师 解答

2019-09-18 16:52

你好，在抵扣的时候填写。