送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-09-18 17:33

注销了,你就不存在合并报表了
期初数据不变,期末合并报表就不合并注销子公司了

暖暖 追问

2019-09-19 09:13

在注销时,子公司的账务需要在母公司里怎么操作吗?

暖暖 追问

2019-09-19 09:14

子公司的未分配利润,应收应付,递延所得税资产等账务要在母公司里处理吗?还是不用处理,只处理母公司里对子公司的往来账?

陈诗晗老师 解答

2019-09-19 10:22

不需要
你直接子公司注销处理就可以了
母公司你按合并分公司的数据继续做账

暖暖 追问

2019-09-19 10:27

因为我日常做账是只有母公司的账务,没有和子公司合并,每年只是在半年报和年度报告时合并,现在我在年中注销了,我日常报表里面的数据是没有包含子公司的报表的,现在子公司注销了,我需要在现在都报表里面进行怎么都处理吗?

陈诗晗老师 解答

2019-09-19 10:34

如果你没有包含,注销的公司相关的账面金额你计入
借,资产类
贷,负债类
所有者权益类

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