老师你好！17年18年开的房租发票做了费用，19年对方开了红字发票，跨年了，我该怎么冲账做分录？还有之前18年度做的营业外收入-政府补助，19年又退回，该怎么做账？谢谢老师！

秋秋 追问

2019-09-18 17:09

不开了

郭老师 解答

2019-09-18 17:12

17.18年的汇算清缴已经税前扣除了，不去修改了
做到当年，借银存借管理费用负数

秋秋 追问

2019-09-18 17:19

18年做的营业外收入政府赞助现在又退回，19年我怎么做账？谢谢老师

秋秋 追问

2019-09-18 17:22

郭老师，小规模企业，本来没得什么业务的，每个月就是些费用，我这次费用做的了负数，结果我这个月就有利润了，

郭老师 解答

2019-09-18 17:26

赞助费之前怎么做的，
你之前也是有亏损，可以弥补的

秋秋 追问

2019-09-18 17:28

之前借银存，贷营业外收入

郭老师 解答

2019-09-18 17:29

借银存负数借营业外收入负数

秋秋 追问

2019-09-19 11:14

郭老师，还是昨天的问题，19.7月对方开的房租费红字发票，在18年开的房租蓝字发票学了费用。关键是公司基本没什么业务的基本都是亏，我现在收到红字发票全冲了费用，费用就成了负数，结果就有利润了，老师，你看这种情况该怎么做账处理？

郭老师 解答

2019-09-19 11:17

有利润，你去年是亏损的吧
亏损可以弥补的