老师，申报增值税时忘记填写本期已缴税额了，本来本期已缴数多于应缴数不用缴税的，怎么处理？

燕 追问

2019-09-18 17:38

已经扣了税金了，可以在下个月申报时补填上已缴税金吗？

彩丽老师 解答

2019-09-18 18:26

不可以，所属期当月交的，应该填在当月的申报表里面

燕 追问

2019-09-18 18:30

增值税附加税可以不计提吗？

彩丽老师 解答

2019-09-18 20:09

附加税需要计提的

彩丽老师 解答

2019-09-18 20:10

增值税是价外税，不存在计提，确认收入的时候就要价税分离，
借：银行存款  贷：主营业务收入   应交税费-增值税