个人所得税是当月计提当月支付吗

Calm 追问

2019-09-18 19:02

增值税也是当月计提次月缴纳吗
附加税呢

邹老师 解答

2019-09-18 19:04

你好
如果是小规模纳税人，是每个月做增值税发生分录，季度结束次月15日之前缴纳
如果是一般纳税人，是当月结转，次月缴纳
附加税就需要看税局核定的申报期限，如果是按月申报的，就是当月计提次月缴纳，如果是按季度申报的，就是季度末月计提，次月缴纳

Calm 追问

2019-09-18 19:09

计提增值税和结转增值税分录有一样吗，分录是怎样的

邹老师 解答

2019-09-18 19:10

你好
小规模增值税这样做分录，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费——应交增值税，贷； 银行存款
一般纳税人增值税这样做分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款