老师，我们公司是一个做教育的管理平台，开发一些小程序，然后各个教育机构入住我们平台，客户从我们平台报名交学费，学费入我们公司账户，我们再把学费转给教育机构，我们只收取一定的管理费。这个情况，我们收到学费时做什么科目？做收入还是往来？

不过不罢休 追问

2019-09-18 22:18

比如收到一笔学费10000元，我们收1000元，9000元转给教育机构的。那我收到10000元时就做收入吗？我觉得不太合理，我们的主要收入是这1000的管理费

曼曼老师 解答

2019-09-18 22:40

你好，是的，你们主要收入是管理费，就计入主营业务收入

不过不罢休 追问

2019-09-18 22:53

那收到10000时做什么

曼曼老师 解答

2019-09-18 23:05

你好，借：银行存款 贷：应收账款

不过不罢休 追问

2019-09-18 23:06

支付9000呢

曼曼老师 解答

2019-09-18 23:08

借：主营业务成本
贷：银行存款

开票时确认收入，
借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税金

不过不罢休 追问

2019-09-18 23:14

老师，您说的我不是很明白！
我们平台公司代收学费10000，扣下管理费1000，支付剩余学费9000给教育机构，就针对这笔业务，麻烦老师做下分录，金额也写上，谢谢！还有发票应该怎么开也说下！

曼曼老师 解答

2019-09-19 13:14

你好，
借：银行存款 10000
贷：应付账款 9000
贷：主营业务收入1000
贷：应交税金 收入x税率

付款时
借：应付账款9000
贷：银行存款9000