老师，我公司是小规模工业，我们租的厂房，然后又把其中一层楼转租给别人了，我们付给房东是整个厂房的租金(银行存款支付)，然后现在又收了别人三个月的租金，该怎样理清账务分录？

郭老师 解答

2019-09-19 03:38

支付，借预付贷银存
按月摊销借管理费用，主营业务成本贷预付

萍 追问

2019-09-19 07:38

老师，您没听明白我的问题，您再认真看下我的问题，我公司是小规模工业，生产销售红木家具的，我想问的问题是:我公司是租的厂房，其中一层楼转租别人了，收了别人3个月的一层楼的租金，我要怎么入账，不用开票给别人。

郭老师 解答

2019-09-19 07:46

借银存贷其他业务收入，销项，预收账款
没有开发票做无票收入和开了发票的一样填写
借其他业务成本贷预付

萍 追问

2019-09-19 09:20

好的，跟公司经济业务没有直接关系的收款可以用:预收账款 科目吗？

郭老师 解答

2019-09-19 09:23

你好，实际做账的时候也可以，准则要求是其他应付

萍 追问

2019-09-19 09:30

嗯，那'其他应收款'可以用于预收公司名称的3个月的费用吗？因为'其他应收款'一般是用于个人往来的科目嘛

郭老师 解答

2019-09-19 09:33

借银存贷其他应付款

萍 追问

2019-09-19 09:38

嗯嗯，那我公司预收别的单位3个月的费用我记:'其他应收款'了？

郭老师 解答

2019-09-19 09:39

你好，其他应付款
上面给你写了分录
你放其他应收款会出现负数的

萍 追问

2019-09-19 09:47

好的，老师，不好意思，我刚才理解错了，您能明确告诉我应收回别的公司的代付租金我可以用'其他应收款'这个科目吗？我不怎么会运用'其他应收款'这个科目

郭老师 解答

2019-09-19 09:49

其他应收款发生在借方

萍 追问

2019-09-19 09:51

不好意思，代付单位款可以用'其他应付款'这个科目是吧？

郭老师 解答

2019-09-19 09:52

你提前收到的话是，

萍 追问

2019-09-19 09:55

嗯嗯，谢谢老师，我这回明白怎么记账了，不好意思，老师，我反应慢了些

郭老师 解答

2019-09-19 10:02

不用客气的，发生额其他应付款这个是负债，贷方是增加