这张保险定额发票，是要按30元的费用入账吧？ 我发现提前的会计入的是3万元，到底应该是入多少钱啊？

Dwinding 追问

2019-09-19 09:01

这是2018年的事，天啊，以前的会计按3万元入账了。并且在2018年4月还多入了5万元费用，请问这8万元多记的费用要怎么处理啊

邹老师 解答

2019-09-19 09:03

你好，这样做调整分录
借；相关科目，贷；以前年度损益调整8万

Dwinding 追问

2019-09-19 09:07

相关科目那写费用的负数吗？我们用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目。而且我们是房地产公司，这张保险定额发票的特约承保标的是蔬菜水果等等，这张是不能拿来入账的吧！

邹老师 解答

2019-09-19 09:12

你好，相关科目就是你之前错误计入金额的科目，是借方正数
没有以前年度损益调整科目，就这样做分录
借；相关科目，贷；利润分配——未分配利润 8万
这个保险费不是单位 据实发生的保费支出?

Dwinding 追问

2019-09-19 09:29

是单位据实发生的支出，只不过是另一家公司的，以前的会计入错了

邹老师 解答

2019-09-19 09:29

你好，既然是另一家公司的，就应当计入另一家公司的费用核算才是的

Dwinding 追问

2019-09-19 09:41

老师，我想去更正以前的分录，然后去改年报，可以这样子操作吗？如果可以的话，老师可以给我详细说说吗？

Dwinding 追问

2019-09-19 09:44

而且如果按照老师说的那样来操作的话，利润表季报就亏损了啊，这不对啊，应该会增加利润才对啊

邹老师 解答

2019-09-19 09:51

你好，可以这样操作
通过利润分配核算是不会影响本年利润表数据的 
你可以反结账到去年做这个分录，借；相关科目，贷；管理费用等科目，然后重新出具报表，做汇算清缴更正申报