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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2019-09-19 09:41

和你正数收入合计填写

小财务 追问

2019-09-19 11:10

收到退回的发票。要做哪些事呢？具体点

郭老师 解答

2019-09-19 11:12

收到发票自己留存不做别的
开了负数发票红冲收入借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费负数

小财务 追问

2019-09-19 11:15

那开负数发票，是在税控盘里开吗？要不要打印出来呢、、、

郭老师 解答

2019-09-19 11:18

需要打印
对方认证没有，认证了你要让对方给你开红字信息表，然后你开负数发票，然后打印

小财务 追问

2019-09-19 11:34

对方没认证的。直接把两联退给我们 了。是七月份开给他们的，九月份退给了我们。是直接在税控盘里操作吗？

郭老师 解答

2019-09-19 11:35

你开红字信息表，然后开负数发票

小财务 追问

2019-09-19 11:43

老师，直接是自己填开吗？不用给购买方了吧？

郭老师 解答

2019-09-19 11:45

是的，二三联自己留存的

小财务 追问

2019-09-19 11:48

老师，我开好，直接在税控盘里用a4打印出来，然后点击上传。

郭老师 解答

2019-09-19 11:48

红字信息表是的，审核通过再打印出来就行

小财务 追问

2019-09-19 11:49

那账务处理怎么做呢？分录怎么写好点

郭老师 解答

2019-09-19 11:49

上面给你了
红冲收入

小财务 追问

2019-09-19 11:56

看到了。谢谢老师，请问纳税申报表怎么填。销项税额是不是可以退回？

小财务 追问

2019-09-19 12:00

是不是进项就增加了？

郭老师 解答

2019-09-19 12:04

和你正数收入合计填写
相当于抵扣了

小财务 追问

2019-09-19 12:11

那如果我9月收入就1000的税额  但是我退回的这张税额是2000.那还有1000怎么办呢？

小财务 追问

2019-09-19 12:16

老师，意思是填申报表附列资料1.我手机是13%税率的专票，要是我9月没有销售13%税率的发票，那是填负数吗？

郭老师 解答

2019-09-19 12:21

什么意思，你不是按原价退回来的。

郭老师 解答

2019-09-19 12:21

填写负数收入。

小财务 追问

2019-09-19 12:23

老师，总的意思是。退回的销售发票，填写附表1.然后主表会自动生成，多的负数税额，会自动留底吧？

小财务 追问

2019-09-19 12:26

比如我在9月没有开发票。但是收到退回的13%税率的发票。我在附表1填写负数的金额和负数的税额。然后直接报税就可以了吗？

郭老师 解答

2019-09-19 12:58

销项负数不是留底，可以用你的正数收入抵扣

郭老师 解答

2019-09-19 12:58

是
你去税务局申报，自己申报不了，你可以试一下

小财务 追问

2019-09-19 14:11

老师，要是我九月就开了6%税率的发票金额为1000，税额就为60。但我本月收到了13%税率的退回的发票金额为1000，税额为130。这填表的时候是分别填在附列一表所对应的栏目吧？只是退回13%税率的金额和税额用负数表示？

郭老师 解答

2019-09-19 14:14

你好，是的
是的

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相关问题讨论
你好，可以开具红字发票的
2019-04-11 17:04:58
这样是绝对不可以的，属于16%的业务只能开相应的发票
2019-06-10 18:36:43
丢失是专票吗？需要先按丢失处理，之后开红字信息表之后开红字发票，后面再开蓝字就可以　丢失增值税专用发票的处理 　　1、书面报告、登报作废。 　　《发票管理办法实施细则》第三十一条规定，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声明作废。 　　《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票的处理意见的通知》（国税函〔1995〕292号）第三条规定，纳税人丢失专用发票后，必须按法规程序向当地主管税务机关、公安机关报失。各地税务机关对丢失专用发票的纳税人按法规进行处罚的同时，代收取“挂失登报费”，并将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码、盖章与否等情况，统一传（寄）中国税务报社刊登“遗失声明”。传（寄）中国税务报社的“遗失声明”，必须经县（市）国家税务机关审核盖章、签注意见。（注：根据《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第50号）规定，为方便纳税人，税务总局决定取消纳税人的增值税专用发票发生被盗、丢失时必须统一在《中国税务报》上刊登“遗失声明”的规定。） 　　参考 《四川省国家税务局关于普通发票管理中若干具体问题的公告》（四川省国家税务局公告2012年第11号）第四条关于丢失发票作废申明规定，我省国税系统管辖的纳税人发生发票遗失和被盗等丢失情形时，必须选择在市州级以上（含市州级）正式发行的报纸上刊登作废声明，并在向主管国税机关书面报告后的7个工作日内，向主管国税机关补充提供已登报申明作废的证明等资料。 　　办理发票挂失损毁报告应提供的材料（来源福建国税）： 　　（1）《发票挂失/损毁报告表》。 　　（2）刊登遗失声明的版面原件和复印件。 　　2、接受处罚。 　　《发票管理办法》第三十六条规定，跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。 　　丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。 　　3、凭证处理。 　　（1）增值税专用发票 　　《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）第三条规定，简化丢失专用发票的处理流程： 　　一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（附件1、2，以下统称《证明单》），作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。 　　一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。 　　一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。
2018-12-20 12:35:44
和你正数收入合计填写
2019-09-19 09:41:53
不需要证明，去税务局作废或者红字
2015-12-18 18:00:15
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