老师，我是销售方销售手机，开出去了一张七月份的增值税发票。这个月，也就是9月购买方退回了发票第二联和第三联。应该是做退货处理，请问我下个月报九月份的税时，该怎么做？

小财务 追问

2019-09-19 11:10

收到退回的发票。要做哪些事呢？具体点

郭老师 解答

2019-09-19 11:12

收到发票自己留存不做别的
开了负数发票红冲收入借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费负数

小财务 追问

2019-09-19 11:15

那开负数发票，是在税控盘里开吗？要不要打印出来呢、、、

郭老师 解答

2019-09-19 11:18

需要打印
对方认证没有，认证了你要让对方给你开红字信息表，然后你开负数发票，然后打印

小财务 追问

2019-09-19 11:34

对方没认证的。直接把两联退给我们 了。是七月份开给他们的，九月份退给了我们。是直接在税控盘里操作吗？

郭老师 解答

2019-09-19 11:35

你开红字信息表，然后开负数发票

小财务 追问

2019-09-19 11:43

老师，直接是自己填开吗？不用给购买方了吧？

郭老师 解答

2019-09-19 11:45

是的，二三联自己留存的

小财务 追问

2019-09-19 11:48

老师，我开好，直接在税控盘里用a4打印出来，然后点击上传。

郭老师 解答

2019-09-19 11:48

红字信息表是的，审核通过再打印出来就行

小财务 追问

2019-09-19 11:49

那账务处理怎么做呢？分录怎么写好点

郭老师 解答

2019-09-19 11:49

上面给你了
红冲收入

小财务 追问

2019-09-19 11:56

看到了。谢谢老师，请问纳税申报表怎么填。销项税额是不是可以退回？

小财务 追问

2019-09-19 12:00

是不是进项就增加了？

郭老师 解答

2019-09-19 12:04

和你正数收入合计填写
相当于抵扣了

小财务 追问

2019-09-19 12:11

那如果我9月收入就1000的税额  但是我退回的这张税额是2000.那还有1000怎么办呢？

小财务 追问

2019-09-19 12:16

老师，意思是填申报表附列资料1.我手机是13%税率的专票，要是我9月没有销售13%税率的发票，那是填负数吗？

郭老师 解答

2019-09-19 12:21

什么意思，你不是按原价退回来的。

郭老师 解答

2019-09-19 12:21

填写负数收入。

小财务 追问

2019-09-19 12:23

老师，总的意思是。退回的销售发票，填写附表1.然后主表会自动生成，多的负数税额，会自动留底吧？

小财务 追问

2019-09-19 12:26

比如我在9月没有开发票。但是收到退回的13%税率的发票。我在附表1填写负数的金额和负数的税额。然后直接报税就可以了吗？

郭老师 解答

2019-09-19 12:58

销项负数不是留底，可以用你的正数收入抵扣

郭老师 解答

2019-09-19 12:58

是
你去税务局申报，自己申报不了，你可以试一下

小财务 追问

2019-09-19 14:11

老师，要是我九月就开了6%税率的发票金额为1000，税额就为60。但我本月收到了13%税率的退回的发票金额为1000，税额为130。这填表的时候是分别填在附列一表所对应的栏目吧？只是退回13%税率的金额和税额用负数表示？

郭老师 解答

2019-09-19 14:14

你好，是的
是的