老师你好，麻烦问下进口货物，贸易方式是其他进出口免费，但进口增值税和关税都是我司自己交的，我司每次收到进口货物都会在外汇上做延期付款，但这次查不到，那这进口增值税还能抵扣吗？

菜菜 追问

2019-09-19 10:13

那这单是不是外汇局上可以不管了，直接先在采集软件上申报，然后上传到国税网站上

朴老师 解答

2019-09-19 10:21

嗯，这个直接采集就行

菜菜 追问

2019-09-19 10:27

好的，谢谢老师！进口货物返修，不用支付任何费用，收到货物后：借：库存商品/半成品，贷：营业外收入，这分录对吗？

朴老师 解答

2019-09-19 10:41

你不是说返修的吗？发出去的时候怎么做的呢

菜菜 追问

2019-09-19 10:52

收到货物先确定是成品还是半成品，然后就借：库存商品/半成品，应交税费-增（进）贷：银行存款/应付账款。月末做成本时确认是否已发货，若发货就将它转入主营成本。国内返修的产品，我是放在营业费用-售后维修的，有些产品国内不能返修的，先出口到总公司，修好后再进口到国内

朴老师 解答

2019-09-19 11:02

那就按你这上面做的后面收到的时候冲销之前的

菜菜 追问

2019-09-19 11:08

您的意思是先将之前入库的冲销，再重新入库吗？那之前发生的费用重新计入到返修的里面吗？

朴老师 解答

2019-09-19 11:16

不要，你去修的时候怎么做账的

菜菜 追问

2019-09-19 11:22

送去修的时候没做账，等修好了入库了，借：营业费用-售后维修，贷：材料、人工等

朴老师 解答

2019-09-19 11:27

那你返修回来也不要做库存了，只做维修费的分录就行

菜菜 追问

2019-09-19 11:32

好的，谢谢老师！

朴老师 解答

2019-09-19 11:39

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