@甘老师，甘老师有在吗？想问下2019年收到2018缴的残保金退回款，怎么做分录

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-19 15:05

不知道是属于多交还是减免

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:05

如果分不清的话 计入营业外收入吧

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-19 15:07

直接冲减管理费用可以吗

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:07

直接冲减管理费用也可以

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-19 15:09

我做了借：银行存款     贷：以前年度损益调整     借：以前年度损益调整        贷：利润分配-未分配利润 ，领导说我做错了

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:10

不通过以前年度损益调整科目走账  不是说所有以前年度的 都要走这个科目的
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。您哪种都不属于

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-19 15:12

所以说应该直接冲减管理费用是吗

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:13

是的 可以直接冲减管理费用 或者计入营业外收入

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-19 15:21

那我要怎么更正，要怎么把借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润    这个更正成正确的，这个分录之前是3月份做的，现在在8月做更正，要怎么个更正法

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:23

把这两笔分录红冲 然后写正确的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-19 15:33

这样对吗，老师

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:35

这样写分录正确的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-19 15:35

可不可以合并更正，合并更正是怎样的

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:38

这个不太好合并更正 因为您以前年度损益调整科目借方跟贷方都有 都要红冲一下 视同没有发生过

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-19 15:39

那意思是说还是按上面那样做更正好一点是吗

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:41

是的 按上面那样做更正好一点

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-19 15:43

如果一点要合并更正的话是怎样的，我见很多会计更正的时候都是一次过这样的，所以我想问问有没得合并更正的

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:45

借：管理费用 借方红字
贷：利润分配——未分配利润 贷方红字

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-19 15:47

好的，谢谢甘老师，很专业

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:48

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢