送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-19 15:04

您好
请问是多交的还是减免的?

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-09-19 15:05

不知道是属于多交还是减免

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:05

如果分不清的话 计入营业外收入吧

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-09-19 15:07

直接冲减管理费用可以吗

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:07

直接冲减管理费用也可以

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-09-19 15:09

我做了借:银行存款     贷:以前年度损益调整     借:以前年度损益调整        贷:利润分配-未分配利润 ,领导说我做错了

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:10

不通过以前年度损益调整科目走账  不是说所有以前年度的 都要走这个科目的
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。您哪种都不属于

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-09-19 15:12

所以说应该直接冲减管理费用是吗

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:13

是的 可以直接冲减管理费用 或者计入营业外收入

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-09-19 15:21

那我要怎么更正,要怎么把借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润    这个更正成正确的,这个分录之前是3月份做的,现在在8月做更正,要怎么个更正法

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:23

把这两笔分录红冲 然后写正确的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-09-19 15:33

这样对吗,老师

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:35

这样写分录正确的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-09-19 15:35

可不可以合并更正,合并更正是怎样的

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:38

这个不太好合并更正 因为您以前年度损益调整科目借方跟贷方都有 都要红冲一下 视同没有发生过

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-09-19 15:39

那意思是说还是按上面那样做更正好一点是吗

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:41

是的 按上面那样做更正好一点

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-09-19 15:43

如果一点要合并更正的话是怎样的,我见很多会计更正的时候都是一次过这样的,所以我想问问有没得合并更正的

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:45

借:管理费用 借方红字
贷:利润分配——未分配利润 贷方红字

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-09-19 15:47

好的,谢谢甘老师,很专业

bamboo老师 解答

2019-09-19 15:48

祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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