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曼曼老师

职称： 中级会计师

2019-09-19 14:50

购货方已认证抵扣的，收到红字发票后，要根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出：

借：库存商品（红字）

贷：应付账款（红字）

应交税费-应交增值税（进项税转出）

认证未通过的，购货方不抵扣进项税，也不做进项税转出。

销售方会计处理：

借：应收账款（红字）

贷：主管业务收入（红字）

应交税费-应交增值税（红字）

诚才 追问

2019-09-19 14:52

是小规模销售方最后笔分录就可以不拔

曼曼老师 解答

2019-09-19 15:33

借：应收账款等科目(红字)

贷;主营业务收入(红字)

税费(红字)

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相关问题讨论
科目不变数字是负数。
2018-12-13 16:02:11
同学，你好，和正数分录一样，只不过数字前面加个负号就可以了
2022-03-25 20:13:08
你好！按红字发票原分录冲回就可以
2020-06-11 05:15:55
购货方已认证抵扣的，收到红字发票后，要根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出： 借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字） 应交税费-应交增值税（进项税转出） 认证未通过的，购货方不抵扣进项税，也不做进项税转出。 销售方会计处理： 借：应收账款（红字） 贷：主管业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（红字）
2019-09-19 14:50:38
自己开的借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数，然后你的成本是不是也多做了？
2021-06-03 12:03:31
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