老师，我们公司上年12月份银行对账单有几笔款项没有入账，现在应该怎么做分录

Ending 追问

2019-09-19 17:24

有收款，有付款，还有支付11月计提的增值税

Ending 追问

2019-09-19 17:24

还有短信费

maize老师 解答

2019-09-19 17:26

增值税没有计提，啊，是小规模还是一般纳税人呢？ 收款做借银行贷应收账款，付款做借应付账款 贷银行，短信费做以前年度损益调整，贷其他应付款，借其他应付款 贷银行，借未分配利润 贷以前年度损益调整

Ending 追问

2019-09-19 17:28

增值税都计提了，也缴税了，就是月结单的交易记录没有入账

Ending 追问

2019-09-19 17:28

一般纳税人

maize老师 解答

2019-09-19 17:30

借未交增值税 贷银行就可以