老师，收到保险公司的车辆赔款怎么做帐啊？

點、 追问

2019-09-20 09:38

上个月这笔账做错了，借:银行存款 贷:营业外收入   这笔账怎么红冲呢？

邹老师 解答

2019-09-20 09:39

你好，可以直接这样做调整分录
借；营业外收入，贷；其他应收款

點、 追问

2019-09-20 09:44

老师，上年的其他营业账簿印花税申报后有免征，今年退回90元  这笔分录怎么做呢？

邹老师 解答

2019-09-20 09:45

你好，借；银行存款，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

點、 追问

2019-09-20 09:47

老师，是不是跨年账不对，需要调整的话都是计入以前年度损益调整呀？

邹老师 解答

2019-09-20 09:50

你好，跨年账务不对，涉及损益科目的需要通过以前年度损益调整科目核算
如果不涉及损益科目，是直接调整就可以的

點、 追问

2019-09-20 11:18

老师，那公司交的车辆保险怎么做账呢

邹老师 解答

2019-09-20 11:23

你好，借；管理费用——车辆保险费，贷；银行存款等科目

點、 追问

2019-09-20 11:30

老师，我们是物流行业的，也是放到管理费用科目吗？

邹老师 解答

2019-09-20 11:31

你好，是的，因为即使不是物流行业，车辆保险依然需要购买

點、 追问

2019-09-20 14:55

老师，是不是费用不超过500元即使未取得发票也可以做账，税前也可以扣除

邹老师 解答

2019-09-20 15:07

你好，是的，对个人的支出是有这个规定

點、 追问

2019-09-20 15:20

老师，上述收到的车辆赔款，应该是借:银行存款 贷:其他应付款-车辆赔款 支付给个人 借:其他应付款-车辆赔款 贷:银行存款  应该是这样吧？

邹老师 解答

2019-09-20 15:21

你好，你单位这个车辆赔偿款还需要支付给个人的？

點、 追问

2019-09-20 15:34

哦 错了 老师，这个是赔款给单位的 但是这样记在“其他应收款”，这样其他应收款就一直挂着科目余额，这样不对吧？

邹老师 解答

2019-09-20 15:36

你好，之前发生车辆维修支出的时候
借；其他应收款，贷；银行存款等科目
现在收到保险公司赔偿
借；银行存款，贷；其他应收款
这样其他应收款就不会一直挂账啊

點、 追问

2019-09-20 16:54

老师，1.给员工购买雇主险也是计入管理费用-雇主保险吧？2.上月没有计入管理费用而是计入应付账款，这个怎么调帐呢？

邹老师 解答

2019-09-20 16:55

你好
1，是的
2，这个月这样做调整
借；管理费用，贷；应付账款