老师请问下，我现在是查账征收，实行的是企业会计准则2001，当我调整以前年度账的时候，应付别人的钱把它做平了，这个要怎么做账啊？

佛系山人 追问

2019-09-20 09:48

是银行存款，后来是老板代付的

郭老师 解答

2019-09-20 09:49

借应付账款贷银存，其他应付款

佛系山人 追问

2019-09-20 09:53

我现在查账征收，以前核定，不是调以前年度的账吗？因为当时是挂成本的，当时少计了成本该怎么处理呢？

郭老师 解答

2019-09-20 09:54

之前应该怎么做，实际怎么做的，

佛系山人 追问

2019-09-20 10:03

之前是少挂了成本6000其他应付款6000

佛系山人 追问

2019-09-20 10:04

我这个要怎么调账啊？还有现在调以前的账需要提供6000元的成本票吗？

郭老师 解答

2019-09-20 10:07

这六千没有税前扣除是嘛

佛系山人 追问

2019-09-20 10:16

没有，以前少挂成本了

郭老师 解答

2019-09-20 10:23

借主营业务成本贷其他应付款

佛系山人 追问

2019-09-20 10:29

要提供票吗？不用计入以前年度损益调整？

郭老师 解答

2019-09-20 10:32

没有发票汇算清缴调增
做到19年19年汇算清缴调增
你如果修改18年的汇算清缴就用以前年度损益调整

佛系山人 追问

2019-09-20 10:56

那修改18年的，要提供成本发票吗？

郭老师 解答

2019-09-20 10:57

不提供的汇算清缴调增就可以

佛系山人 追问

2019-09-20 11:20

调增的话，我还得多交企业所得税啊？

郭老师 解答

2019-09-20 11:23

不多交
你要把它做到成本然后调增

佛系山人 追问

2019-09-20 11:33

我没太懂，能清楚点吗？

郭老师 解答

2019-09-20 11:44

你要做到成本里面，然后调增

佛系山人 追问

2019-09-20 13:27

企业所得税时候调增吗？没有发票也可以吗？

郭老师 解答

2019-09-20 13:34

不抵扣所得税可以