跨境电商支付货款，但是这批货是直接入仓库的，所以在做账的时候，不能做原材料和库存商品，那么做物资采购可以么？做物资采购的话，账面上没有原材料和库存商品，这样子做账可以？平时支付的海关进口增值税直接进入费用或者是成本，可以？

???????? 追问

2019-09-20 12:10

就是跨境电商行业平时缴纳的海关进口增值税专用缴纳书，是全额进入成本吧？小规模公司是借：主营业务成本--海关进口增值税 贷：银行存款？然后月底结转就行了？

陈诗晗老师 解答

2019-09-20 12:34

是的。全额计入成本。
是的。

???????? 追问

2019-09-20 14:42

老师，二级科目就写海关进口增值税？摘要写支付海关进口增值税？有时也会有消费税和关税之类的。刚货款按照物资采购做的话，是不是月底就结转嘛。

陈诗晗老师 解答

2019-09-20 15:08

这个二级明细科目没有具体规定，根据你实际情况 设置处理。

???????? 追问

2019-09-20 15:40

物资采购就是材料采购吧

陈诗晗老师 解答

2019-09-20 16:17

是的。同学。有些准则科目 有点区别

???????? 追问

2019-09-20 16:30

请问物资采购结转的时候，是手动结转？是怎么做的呢？麻烦给下分录，谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-09-20 16:35

你是有结转 什么，
你除了结转 损益 会自动 结转，其他的的手动结转 
借：营业成本
贷  物资采购

???????? 追问

2019-09-20 21:25

就是结转损益了之后，还有余额，就需要再手动结转，借:营业成本，贷:物资采购，结转之后，物资采购就没有余额了吧？

陈诗晗老师 解答

2019-09-20 21:26

你物资采购是资产类科目，有余额是正常的。

???????? 追问

2019-09-20 21:32

那还需要手动结转？借:营业成本，贷:物资采购，那这个科目以后一直都有余额？

陈诗晗老师 解答

2019-09-20 23:57

你只要库房还有物资，就会有余额

???????? 追问

2019-09-21 09:32

那这个货款应该是直接进成本吧，不应该做成物资采购吧？公司就是一个跨境电商平台，货到飞机场了之后都是直接进保税区去了，仓库还剩多少库存，根本就没办法去实际盘点，货到仓库了之后，就是仓库会计做账了，那我们这边就应该是直接进成本才对吧？

陈诗晗老师 解答

2019-09-21 10:58

你是总帐会计还是什么