请问公司出口一批货物，开免税普票，金额是按人民币金额开票。收款是外币账户美元。这个销售分录和收款分录怎样做？科目核算金额按人民币核算还是外币核算？

小丑 追问

2019-09-20 11:58

收款按人民币核算，那人民币账户的余额对不上？收款是外币账户收款的

bamboo老师 解答

2019-09-20 11:58

外币入账的时候也要换算为人民币入账

小丑 追问

2019-09-20 12:01

那一换算，按人民币入账，月底人民币账户余额就对不上？怎么处理？外币账户收款一直留在那没有取出来

bamboo老师 解答

2019-09-20 12:06

外币账户换算为人民币入账 您外币账户不是单独的账户么？

小丑 追问

2019-09-20 12:07

外币是单独账户，没有把收到的款取出来呀。

小丑 追问

2019-09-20 12:08

这边做账换算是没什么问题，就是做账人民币账户多出这次外币换算人民币的款。月底对不上

小丑 追问

2019-09-20 12:11

也就是说假如，人民币账户月底余额是100万，外币账户余额是5000美元，那做账换算人民币，月底人民币账户多5000美元，和实际人民币账户对不上

bamboo老师 解答

2019-09-20 12:28

您换算入账的时候 入的业务外币账户啊 不计入人民币账户
借：银行存款——外币账户 
贷：应收账款

小丑 追问

2019-09-20 12:32

也就是外币账户填人民币金额？那外币账户的余额不用管能不能对上？

小丑 追问

2019-09-20 12:35

小丑 追问

2019-09-20 12:36

这个是外币余额。做账就借外币：人民币，差额财务费用汇兑损益。然后这个真正美元账户余额多少不用管？

bamboo老师 解答

2019-09-20 12:37

是的 外币账户填人民币金额  外币账户的余额不用管能不能对上  您写凭证的时候摘要栏注明外币跟汇率就好了

小丑 追问

2019-09-20 12:39

谢谢，明白了。一直没弄明白人名币账户和外币账户两个如果同时余额对上怎么处理，原来是外币不用对上，谢谢老师。

bamboo老师 解答

2019-09-20 12:40

不用谢 外币跟外币账户余额肯定是对不上的 因为要换算为人民币入账