出口企业增值税税率怎么算，

大脸猫 追问

2019-09-20 13:15

我负责的这个企业，基本除了废料收入，和电费收入其他都是外销

大脸猫 追问

2019-09-20 13:15

进项票是有多少认证多少，怎么说我税负低，什么意思呢

老江老师 解答

2019-09-20 13:39

你是生产企业，还是贸易型 出口企业？

大脸猫 追问

2019-09-20 13:53

生产型企业

老江老师 解答

2019-09-20 13:57

生产企业自营出口增值税税负率=（内销销项＋免抵退销售额×征税率－进项税额）／（免抵退销售额＋内销销售额） *100%
你测算一下，公司 的税负率是多少

大脸猫 追问

2019-09-20 14:01

大脸猫 追问

2019-09-20 14:02

根据这两个报表怎么算呢老师，

大脸猫 追问

2019-09-20 14:03

我都不知道是哪个数

大脸猫 追问

2019-09-20 14:03

没有教

老江老师 解答

2019-09-20 14:27

内销，表一的第1行
外销，表二的第18行

大脸猫 追问

2019-09-20 14:30

能不能给我算一下呢，我完全不懂，谢谢

老江老师 解答

2019-09-20 16:07

生产企业自营出口增值税税负率=（内销销项＋免抵退销售额×征税率－进项税额）／（免抵退销售额＋内销销售额） *100%
=（23827.40+27782595.04*13%-3658228.17）/（168547.74+27782595.04）
结果怎么是负数？
进项中有固定资产之类的吗

大脸猫 追问

2019-09-20 16:26

有

大脸猫 追问

2019-09-20 16:29

我两个报表免抵退金额不一致

大脸猫 追问

2019-09-20 16:30

不知道什么问题

老江老师 解答

2019-09-20 16:33

是的
申报表上，是当月的
退税表上，是累计申报“单证齐全”的金额
有时间差

大脸猫 追问

2019-09-20 16:43

我这个税负正常吗

老江老师 解答

2019-09-20 16:54

你把进项中，固定资产的进项税额减掉，算一下，看看是多少

大脸猫 追问

2019-09-20 16:56

如果是正的就合理么，有人告诉我，用税负=当期免抵税额/收入对吗

老江老师 解答

2019-09-20 16:59

免抵税额除收入？这是什么意思

我的理解，假装外销的不免税，然后计算税负

大脸猫 追问

2019-09-20 17:01

我也不明白什么意思，还有人说是用增值税额/收入

大脸猫 追问

2019-09-20 17:02

想请你确认一下

大脸猫 追问

2019-09-20 17:02

因为我不懂，问了几个人答案都不一

老江老师 解答

2019-09-21 06:18

生产企业自营出口增值税税负率=（内销销项＋免抵退销售额×征税率－进项税额）／（免抵退销售额＋内销销售额） *100%
这个公式的原理是，假装出口的部分是内销，计算销项税，计算税负
不能因为出口免税，而说我税负低吧

大脸猫 追问

2019-09-21 06:41

好的谢谢

老江老师 解答

2019-09-21 06:45

不客气   
请及时评价，谢谢