咨询有关涉及“增值税”科目月末处理的分录，有留底，交增值税或不交增值税，最好有案例，谢谢！

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-09-20 16:56

进项税大于销项税，月末不用结转，不用账务处理
销项税大于进项税，就要月末结转，吧，销项税，进项税的余额一并结转，
借，应交税费～应交增值税～销项税10，贷，应交税费～应交增值税～进项税5。应交税费～应交增值税～转出未交增值税5
借，应交税费-应交增值税～转出未交增值税5，贷，应交税费～未交增值税5

随便追问

2019-09-20 17:27

交增值税时，借，应交税费~未交增值税5，贷，银行存款5。月末哪个科目不能有余额呀

辜老师解答

2019-09-20 17:31

这样应交税费～应交增值税都没有了余额。只有应交税费～未交增值税有余额，下个月一缴纳就都没有余额了

随便追问

2019-09-20 22:34

那我1月有增值税，我没有结转，放在这个月结转可以吗？如果涉及简易计税（建筑行业）该如何结转。刚听完讲座，老师打扰了

随便追问

2019-09-21 06:31

还有涉及异地预缴，简易分包，怎么办呀！太复杂了！

辜老师解答

2019-09-21 07:26

简易征收如果不好跟正常征收的区分，你可以单独设置一个简易征收的明细科目，这个要实际缴纳的

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